Kapitaallasten
Over gerealiseerde investeringen worden afschrijvingen berekend aan de hand van de verwachte levensduur. De afschrijvingen vertegenwoordigen de waardevermindering in een jaar. De kapitaallasten (afschrijvingen en rente) zijn verwerkt in de meerjarenbegroting op basis van de investeringsplanning. De kapitaallasten over de investeringen zijn in 2027 57,2 miljoen.
Naast kapitaallasten voor investeringen wordt ook rente berekend over het eigen vermogen en grondexploitaties (11,6 miljoen) en zijn er stelposten voor toekomstige strategische investeringen die oplopen naar 23,2 miljoen vanaf 2030 (zie paragraaf 3i Investeringen).
Een specifieke stelpost voor de onderuitputting van kapitaallasten mag incidenteel worden toegerekend. Er is sprake van onderuitputting op kapitaallasten wanneer investeringen later worden gerealiseerd of starten dan gepland. Hiermee worden minder kapitaallasten gerealiseerd in het jaar opvolgend na de investering dan begroot. Op basis van realisatie van afgelopen twee jaarrekeningen mag een stelpost onderuitputting kapitaallasten worden opgenomen. In 2027 bedraagt deze stelpost 1,3 miljoen.
Kapitaallasten (x € 1 miljoen) | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
|---|---|---|---|---|
Rentelasten investeringen | 16,2 | 18,8 | 21,2 | 22,9 |
Afschrijvingslasten investeringen | 41,0 | 49,3 | 54,0 | 55,8 |
Subtotaal: kapitaallasten investeringen | 57,2 | 68,1 | 75,2 | 78,7 |
Rente over eigen vermogen en voorzieningen | 6,5 | 5,9 | 5,7 | 5,4 |
Rente over grondexploitaties en deelnemingen | 2,9 | 3,1 | 3,4 | 3,7 |
Rente facilitaire gronden en projectfinanciering | 2,2 | 2,2 | 2,1 | 2,0 |
Stelpost strategische kapitaallasten | 20,0 | 20,8 | 23,0 | 23,2 |
Stelpost onderuitputting kapitaallasten | -1,3 | - | - | - |
Totaal kapitaallasten | 87,5 | 100,1 | 109,4 | 113,0 |